Rürup Rente

Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, wurde 2005 als weiterer staatlich geförderter Baustein für die Altersversorgung eingeführt.

Sie wurde teilweise nach dem Vorbild der gesetzlichen Rentenversicherung gestaltet.

Hauptunterschied: Jeder Versicherte sammelt Kapital an, während bei der gesetzlichen Rentenversicherung mit den Beiträgen die Renten der aktuelle Rentner bezahlt werden.

 
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Für wen eignet sich die BasisRente?

Die BasisRente ist grundsätzlich für Jeden geeignet, der Lohn‐ oder Einkommensteuer zahlt. Die Förderung richtet sich nach Ihrem individuellen Steuersatz. Je höher dieser liegt umso mehr profitieren Sie von der staatlichen Förderung.

Zielgruppe: Selbstständige & Freiberufler
Zahlen Sie keine Beiträge an ein berufsständisches Versorgungswerk oder in die gesetzliche Rentenversicherung, steht Ihnen der volle Förderbetrag von 23.362 (2017) beziehungsweise 46.652 Euro (2017) zur Verfügung. Da die Basisrente flexibel ist, kommt dies gerade Freiberuflern und Selbstständigen mit schwankendem Einkommen sehr entgegen.
Alles ist möglich: Einmalzahlung, laufender Beitrag oder auch Sonderzahlungen z. B. am Ende des Jahres.

Zielgruppe: Generation 50+
Gehören Sie zur Generation 50+, dann profitieren Sie in den nächsten Jahren durch das günstige Verhältnis zwischen der Absetzbarkeit der Beiträge und der späteren Besteuerung der Renten. Erwarten Sie eine Kapitalzahlung aus einer ablaufenden Lebensversicherung? Dann könnten Sie diese als Einmalbeitrag für eine BasisRente einsetzen und von der staatlichen Förderung profitieren.

 

Aktuelle Merkmale der BasisRente

  • lebenslange Rentenzahlung
  • Rentenbeginn frühestens mit Vollendung des 62. Lebensjahres
  • Rentenbezug auch im Ausland möglich
  • kein Kapitalwahlrecht
  • Zusatzbausteine (BU & Hinterbliebenen-Versorgung)
  • Hinterbliebenen können nur sein:
  • Ehegatten,
  • eingetragene Lebenspartner und
  • Kinder, für die Kindergeld bezogen wird oder für die der Steuerpflichtige einen Kinderfreibetrag geltend machen kann
  • die Ansprüche aus dem Versicherungsvertrag können nicht vererbt, übertragen, beliehen, verkauft oder verpfändet werden.
  • Insolvenzschutz in der Ansparphase (Höchstgrenze gem. § 851c Abs. 2 ZPO max. 256.000 €)
  • „Hartz IV“ geschützt (wenn bedingungsgemäß kein Zugriff auf den Rückkaufswert möglich ist)
  • Anrechnung bei Auszahlung der BasisRente bei Beantragung der sog. „Grundsicherung“
  • In der „Krankenversicherung der Rentner“ Pflichtversicherte müssen auf die BasisRente keine Krankenversicherungsbeiträge zahlen.

Wie werden die Beiträge steuerlich gefördert?

Die Abzugsfähigkeit erhöht sich jährlich um 2%-Punkte, bis 100% im Jahr 2025 angerechnet werden. Maximal können Ledige 23.362 € und Verheiratete 46.652 € jährlich als Sonderausgaben nach § 10 Abs. 1 Nr. 2b EStG absetzen. In diesen Höchstbetrag fallen auch die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung.

Bei Beamten und beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführern oder AG-Vorständen ist dieser Maximalbetrag um den fiktiven Gesamtbeitrag zur allgemeinen Rentenversicherung zu kürzen.

Jahr 2017 2018 -- 2023 2024 2025
Anteil (steuerbegünstigt) 84% 86% -- 96% 98% 100%

Wie werden die Renten besteuert?

Die Versteuerung in der Rentenphase folgt den Regeln der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Renten sind bis 2040 nur teilweise steuerpflichtig. Der steuerfreie Anteil wird im Jahr des Rentenbezuges festgelegt und als fester Euro-Betrag lebenslang festgelegt.

Jahr 2017 2018 -- 2038 2039 2040
Anteil (steuerbegünstigt) 74% 76% -- 98% 99% 100%

Rechenbeispiele

Beispiel 1:
Arbeitnehmer, zu versteuerndes Jahreseinkommen 36.000 Euro, ledig, keine Kinder, keine Kirchensteuer, 2.400 Euro p.a. Einzahlung in die BasisRente

Jahr Sparbetrag
(pro Jahr)
Anteil
(steuerbegünstigt)
Steuerersparnis
(gesamt)
Eigen-Aufwand Förder-Quote
2017 2.400 € 84% 644 € 1.756 € 26,82 %
2018 2.400 € 86% 654 € 1.746 € 27,25 %
--          
2025 2.400 € 100% 725 € 1.275 € 30,20 %

Obwohl 2.400 Euro in die BasisRente fließen, müssen Sie 2017 lediglich 1.756 Euro selbst aufbringen. Die restlichen 644 Euro „bezuschusst“ der Staat über die Steuerersparnis (Förderquote 26,82 %)

Beispiel 2:
Freiberufler, zu versteuerndes Jahreseinkommen 80.000 Euro, ledig, keine Kinder, keine Kirchensteuer, 12.000 Euro p.a. Einzahlung in die BasisRente

Jahr Sparbetrag
(pro Jahr)
Anteil
(steuerbegünstigt)
Steuerersparnis
(gesamt)
Eigen-Aufwand Förder-Quote
2017 12.000 € 84% 4.467 € 7.533 € 37,22 %
2018 12.000 € 86% 4.572 € 7.428 € 38,10 %
--          
2025 12.000 € 100% 5.313 € 6.687 € 44,27 %
           

Obwohl 12.000 Euro in die Basis-Rente fließen, müssen Sie 2017 lediglich 7.533 Euro selbst aufbringen. Die restlichen 4.467 Euro „bezuschusst“ der Staat über die Steuerersparnis (Förderquote 37,22 %).

Ob die BasisRente die richtige Form der Altersversorgung für Sie ist, ermitteln wir mit Ihnen zusammen.

Alle Angaben ohne Gewähr - Trotz Überprüfung aller Angaben lassen sich Flüchtigskeitfehler eben nicht vermeiden.

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